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国家税务总局:落实出口退税政策,着力支持外贸发展


时间:2022.11.16       来源:国新网
 

  国务院新闻办公室于2022年11月16日(星期三)上午10时举行国务院政策例行吹风会,请国家税务总局副局长王道树、总审计师兼收入规划核算司司长蔡自力、财产和行为税司司长练奇峰、纳税服务司司长沈新国、货物和劳务税司负责人吴晓强介绍落实系列税费支持政策有关情况,并答记者问。
 
国务院政策例行吹风会主席台(刘健 摄)
  
国家税务总局副局长 王道树(徐想 摄)
 
  王道树表示,今年以来,面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击,以习近平同志为核心的党中央强化宏观政策跨周期和逆周期调节,及时果断实施大规模增值税留抵退税等新的组合式税费支持政策、制造业中小微企业延续缓缴税费等稳经济一揽子政策及接续措施,宏观政策既有力有效,又合理适度,推动我国经济恢复向好。全国税务系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大精神,按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求,坚决落实党中央、国务院决策部署,与财政部、人民银行、公安部等有关部门一道,在各级地方党委政府的大力支持下,统筹抓好落实税费支持政策、依法组织税费收入、优化服务便民办税、规范税收执法等各项工作,着力促消费、稳外贸、扩投资,为广大市场主体办实事、减负担、增便利,助力稳住宏观经济大盘。近日,全国工商联组织的2022年度万家民营企业评营商环境调查结论显示,企业对税费支持政策的落实满意度位居前列,税费缴纳便利度连续3年成为政务环境评价中满意度最高的事项。
  
  一是落实税费支持政策,为企业减轻负担。从年初出台新的组合式税费支持政策,到5月份将大规模增值税留抵退税扩围到批发和零售业等7个行业,阶段性减征部分乘用车车辆购置税,再到8月份以来实施制造业中小微企业延续缓缴部分税费、支持企业创新阶段性减税等税费支持政策,步步扩围、次次加力,体现了党中央、国务院让亿万市场主体过上“好日子”的魄力与决心。
  
  面对艰巨繁重的系列税费支持政策落实任务,税务部门扛牢政治责任,坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”的五措并举策略,持续加大政策宣传力度,迭代升级信息系统,优化“非接触式”服务,将全面从严治党与业务风险防范深度融合,战疫情、保退税,推进各项税费支持政策精准直达纳税人缴费人。税收数据显示,截至11月10日,全国税务系统合计办理新增减税降费及退税缓税缓费超3.7万亿元。其中:已退到纳税人账户的增值税留抵退税款达23097亿元,超过去年全年退税规模的3.5倍;新增减税降费7896亿元;累计办理缓税缓费6797亿元。
  
  各项税费支持政策积极作用不断显现:一是减轻了企业税费负担。税务部门监测的全国10万户重点税源企业每百元营业收入税费负担下降了5.3%,其中装备制造业下降9.6%,帮助广大市场主体爬坡过坎、纾困解难。二是助力了经济回稳向上。增值税发票数据显示,随着系列税费支持政策迅速落地,二季度全国企业销售收入同比增长1.1%,扭转了前期下滑局面,三季度以来同比增长3.4%,呈现回稳向好势头。三是增强了企业发展动能。1月1日-11月10日,全国企业采购设备投资同比增长4.9%,比上半年加快1个百分点,其中装备制造业采购设备投资同比增长9.8%,发展动能进一步增强。
  
  二是依法组织税费收入,坚决不收“过头税费”。税务部门始终把依法依规的要求贯穿到组织收入全过程,坚守不收“过头税费”的底线,及时发现和查处违规行为,坚决维护纳税人缴费人合法权益。
  
  三是持续开展便民办税春风行动,为企业增进便利。把落实各项税费支持政策与深化税收领域“放管服”改革相融合,以年年深化、久久为功的韧劲,连续第9年开展“便民办税春风行动”,为纳税人缴费人提供更精准的政策宣传、更便捷的办税服务、更明白的红利账单,着力降低市场主体制度性交易成本。
  
  四是落实出口退税政策,着力支持外贸发展。深入落实今年4月份国务院批准的15项出口退税支持外贸发展新举措、6月份国务院常务会议作出的阶段性加快出口退税进度工作部署,进一步发挥好出口退税政策支持外贸发展的积极作用。
  
  五是严格规范税收执法,营造法治公平税收环境。深入落实税收法定原则,认真执行契税法、城市维护建设税法等新税法。坚决贯彻党中央、国务院有关依法打击骗取退税等违法犯罪行为的部署要求,坚持宽严相济、分类处理,既以零容忍的态度狠打涉税违法犯罪行为,又保护和支持守法企业发展,维护税收秩序,促进公平竞争。
  
  党的二十大对推进中国式现代化作出了全面战略部署。税务总局党委把学习宣传贯彻党的二十大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务,坚定捍卫“两个确立”,坚决做到“两个维护”。下一步,税务部门将持之以恒用党的二十大精神武装头脑、指导实践、推动发展,更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用,更好服务中国式现代化,为全面建设社会主义现代化国家贡献税务力量。
国家税务总局总审计师兼收入规划核算司司长 蔡自力(徐想 摄)
  蔡自力表示,大规模增值税留抵退税是今年新的组合式税费支持政策的“重头戏”。从规模上看,退税额超过前三年总和;从时间上看,原定全年存量留抵退税任务提前到二季度集中完成,加之7月份新扩围7个行业退税,任务重、时间紧、要求高。税务部门统筹加快退税进度和加强风险防控,想方设法推动政策红利精准高效直达市场主体。4月以来已退到纳税人账户的增值税留抵退税款合计21864亿元,加上今年一季度继续实施的留抵退税老政策1233亿元,截至11月10日,留抵退税合计已达23097亿元。
  
  分行业看,制造业退税6176亿元,占比26.7%,是受益最明显的行业;交通运输业退税3527亿元,占比15.3%;电力、热力、燃气及水生产和供应业退税1995亿元,占比8.6%;批发和零售业退税1753亿元,占比7.6%;建筑业退税1246亿元,占比5.4%;科技服务业、软件信息服务业和生态保护环境治理业退税1196亿元,占比5.2%。
  
  分企业规模看,小微企业是受益主体。今年以来,已获得留抵退税的纳税人中,小微企业户数占比93.1%,共享受退税9178亿元,金额占比39.7%;中型企业退税5104亿元,大型企业退税8815亿元,金额占比分别为22.1%、38.2%。
  
  从政策效应看,留抵退税是“真金白银”,发挥了为企业“输血”“活血”的积极作用。
  
  一是助力工业经济平稳运行。截至11月10日,工业企业共退税8313亿元,帮助盘活流动资金。增值税发票数据显示,全国退税工业企业购进金额同比增长12.1%,比无退税企业高2.8个百分点;退税工业企业销售收入同比增长10.3%,比无退税企业高2.2个百分点,其中,装备制造业退税企业销售收入同比增长10.6%,比无退税企业高3.6个百分点。
  
  二是助力小微企业纾困发展。截至11月10日,小微企业和旅游、民航、铁路、道路运输等受疫情冲击较大的困难行业,分别退税9178亿元、5092亿元。增值税发票数据显示,三季度以来,小微企业销售收入同比增长0.8%,比二季度加快0.7个百分点;困难行业销售收入同比增长4.3%,比二季度加快1.4个百分点,为保市场主体、保就业发挥了重要的支撑作用。
  
  三是促进新动能加快发展。截至11月10日,高技术行业和高新技术企业退税4056亿元,销售收入同比增长7.2%,比全部企业高3.8个百分点,专精特新“小巨人”企业销售收入同比增长9.8%,比全部企业高5.4个百分点。
  
  下一步,税务部门将深入学习贯彻党的二十大精神,按照党中央、国务院决策部署,持续抓好增值税留抵退税政策落实,同时与有关部门一起着力研究优化明年增值税留抵退税政策,进一步巩固健全留抵退税工作机制,充分发挥政策惠企利民效能,助力宏观经济大盘回稳向上。

国家税务总局货物和劳务税司负责人 吴晓强(徐想 摄)
 
  吴晓强表示,习近平总书记强调,制造业是国家经济命脉所系,要坚定不移把制造业和实体经济做强做优做大。国务院常务会议决定,对制造业新增增值税留抵税额实行即申即退,到账平均时间压缩至2个工作日。为确保这一要求落实落细,税务部门在前期已全面加快退税办理进度的基础上继续深挖潜力,聚焦制造业进一步提高政策落实质效。
  
  一是系统赋能优先办。进一步升级信息系统,按日跟踪调度各地退税办理情况,在制造业增量留抵退税的受理、审核、退库等各个工作环节,向办理人员实时提示提醒,确保制造业增量留抵退税优先办理。
  
  二是精细服务便捷办。通过电子税务局、税企沟通平台、微信、短信等渠道,对符合基本退税条件的制造业纳税人又专门开展了一轮精细化服务辅导;同时,不断优化纳税人退税申请方式,实现政策提示自动推送、退税申请界面自动跳转,退税信息自动预填85%以上,进一步便利纳税人申请退税。
  
  三是优化流程快速办。构建“事前预审”机制,对制造业纳税人进行“一户式”信息归集,将退税审核等工作程序前置。依托税收大数据,在纳税人申请退税前,主动对退税条件、可退税额、风险状况等重点事项开展预审,动态摸清可退税、愿退税的制造业纳税人底数;在纳税人申请退税后,第一时间运用预审结果办理退税。
  
  同时,财政部门加大对地方财政库款调度支持力度,保障退税资金及时到位;央行国库部门加班加点,做到退库申请及时办结。
  
  在各方共同努力下,全国各省(区、市)和计划单列市的制造业增量留抵退税到账平均时间均压缩至2个工作日以内,提速近80%。该措施实施后,9月20日至11月10日,全国税务机关又为制造业纳税人新办理增量留抵退税341亿元,使今年制造业留抵退税累计达6176亿元,退税规模居各行业首位,促进了企业恢复经营。增值税发票数据显示,今年以来,制造业退税企业销售收入同比增长8.8%,比无退税企业高4.2个百分点,购进金额同比增长11.7%,比无退税企业高5.8个百分点。
  
  党的二十大报告指出,坚持把发展经济的着力点放在实体经济上,推进新型工业化,加快建设制造强国。下一步,税务部门将深入学习贯彻党的二十大精神,继续坚持“快准稳好”办理制造业增量留抵退税,确保政策直达快享。同时,积极研究优化完善制造业留抵退税制度,更好支持制造业和实体经济健康发展。
 
国家税务总局纳税服务司司长 沈新国(徐想 摄)
 
  沈新国表示,今年是税务部门深入贯彻中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》有关推进精细服务的部署要求,连续第9年开展“便民办税春风行动”。各级税务机关响应服务需求、创新服务举措,在广泛征集纳税人缴费人意见建议的基础上,研究制定并积极推进121项便民办税措施,进一步降成本、解难题、优服务、促发展。截至目前,已有112项措施落实到位。这些措施有力支撑了系列税费支持政策的直达快享,有力帮助了纳税人缴费人更加便捷、高效地享受政策红利。
  
  一是政策宣传辅导更精准。各级税务机关面向不同政策适用主体,分批开展精准推送,分类进行专项辅导。今年以来累计精准推送政策44批次,惠及纳税人缴费人4.75亿户次,实现政策“敲门”提醒享受红利。主动推送红利账单1177万份,帮助纳税人缴费人算清算细税费支持政策红利账。联合全国工商联连续第二年开展“春雨润苗”专项行动,配合工信部、市场监管总局开展“中小企业服务月”“个体工商户服务月”等专项活动,制作并推出多媒体宣传产品2.9万项,开展“滴灌式”辅导活动9.7万场。联合发展改革委、交通运输部、民用航空局等行业主管部门,针对燃煤发电、航空、铁路、货运等特殊和困难行业企业,摸情况、问需求、细辅导,引导企业尽快申请享受政策,助其缓解经营压力。
  
  二是解决急难问题更快捷。建立纳税缴费服务投诉分析改进闭环机制,进一步压实责任,推动构建上下级、部门间纵向贯通、横向联动的纳税人缴费人诉求响应良性互动工作格局,及时分析解决纳税缴费服务投诉反映的问题,提高税费服务质效,推动纳税人缴费人“急难愁盼”问题得到及时有效解决,促进纳税人缴费人满意度和获得感提升。
  
  三是降低办税成本更有力。全面实行税务行政许可事项清单管理,将原有的6个税务行政许可事项减少至1个;调整优化部分文书内容,将税务行政许可文书样式由15种减少至12种;优化纳税人延期缴纳税款等税务事项办理程序,取消法制审核等环节,降低市场主体制度性交易成本,激发市场活力。
  
  四是服务区域发展更主动。以统一规范税务行政处罚裁量基准、统一规范税费政策执行口径、统一规范税费征管服务标准等重点事项为切入点,进一步推进统一区域税务执法标准,加强税务执法区域协同。同时,发挥税收职能作用,围绕西部大开发、东北振兴、粤港澳大湾区建设分别推出税收服务征管一体化措施,增强服务国家区域协调发展战略的主动性和精准性。
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